技术方案现金流量表
投资 现金流量表
资本金 现金流量表
投资各方 现金流量表
财务计划 现金流量表
|
序号 |
项目 |
合计 |
计算期 | |||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
…… |
n | |||
|
1 |
现金流入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1．1 |
…… |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
现金流出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2．1 |
…… |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
累计现金净流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资表 |
资本金表 |
投资各方表 |
财务计划表 |
|
角度 |
一独立系统 |
权益投资者整体 |
各个投资者 |
|
|
基础 |
所需的总投资 |
资本金 |
投资者的出资额 |
|
|
内容 |
反映项目整个计算期内的现金流入和流出 |
权益投资的获利能力 |
各方财务内部收益率 |
反映技术方案计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出 |
|
计算指标 |
财务内部收益率、财务净现值、静态回收期 |
资本金财务内部收益率 |
各方财务内部收益率 |
累计盈余资金；分析技术方案财务生存能力 |
|
现金流入 |
营业收入；补贴收入；回收固定资产余值；回收流动资金 |
营业收入；补贴收入；回收固定资产余值；回收流动资金 |
实分利润；资产处置收益分配；租赁费收入；技术转让或使用收入；其他现金收入 |
|
|
现金流出 |
建设投资；流动资金；经营成本；营业税金及附加；维持运营投资 |
技术方案资本金；借款本金偿还；借款利息支付；经营成本； 营业税金及附加；所得税；维持运营投资 |
实缴资本；租赁资产支出；其他现金流出 |
【习题】以技术方案的总投资作为计算基础，反映技术方案在整个计算期内现金流入和流出的现金流量表是( )。(2012)
A.资本金现金流量表
B.投资各方现金流量表
C.财务计划现金流量表
D.投资现金流量表
【答案】D
【解析】投资现金流量表体现了整个计算期的现金流入和流出。
【习题】项目财务计划现金流量表主要用于分析项目的( )。(2010)
A.偿债能力
B.财务生存能力
C.财务盈利能力
D.不确定性
【答案】B
【解析】财务计划现金流量表主要分析财务生存能力。
