造价管理流动资产流动负债流动资金计算公式笔记

流动资金是在生产过程中不断周转，其周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关。
流动资金是为满足生产运行准备的资金，用来购买原材料，燃料，支付工资等需求，生产性的项目需要流动资金，非生产性的项目不需要。

（1）流动资金=流动资产一流动负债
（2）流动资产=应收账款+预付账款+存货+库存现金
（3）流动负债=应付账款+预收账款
（4）流动资金本年增加额=本年流动资金一上年流动资金


应收账款=年经营成本 / 应收账款周转次数

预付账款=外购商品或服务年费用金额 / 预付账款周转次数

存货=外购原材料、燃料+其他材料+在产品十产成品

产成品=(年经营成本 - 年其他营业费用) / 产成品周转次数

现金=(年工资及福利费+年其他费用) / 现金周转次数

应付账款=外购原材料、燃料动力费及其他材料年费用 / 应付账款周转次数

预收账款=项收的营业收入年金额 / 预收账款周转次数

周转次数=360 / 流动资金最低用转天数